Esperando que estés ya familiarizado con los cambios y nuevas formas de elaborar un cfdi en la versión 4.0, aun cuando se sigue utilizando la versión 3.3 es importante configurar tu sistema o la misma aplicación gratuita del SAT, indicando tu régimen fiscal y código postal principalmente.
La situación que con la que nos enfrentamos y requiere mucha atención, es la forma en que se debe de cancelar un cfdi de manera correcta, con los siguientes procedimientos que establece la autoridad.
CLAVE 01 “Comprobante emitido con errores con relación”
Procedimiento de cancelación
1. Se deberá emitir una nueva factura*, que subsane el error cometido y sustituya al comprobante “A”, relacionándolo en el nodo “Cfdi Relacionados” con la clave “04” Sustitución de CFDI previos.
*Factura “B” con folio fiscal 3FC0666E-XB5D-4132-BB1F-41879A6FB5C2
2. Posteriormente se deberá realizar la solicitud de la cancelación de la factura “A” y es necesario indicar como motivo de cancelación la clave “01” Comprobantes emitidos con errores con relación, adicionalmente se registrará el folio fiscal de la factura que la sustituye (factura “B”).
Nota: Si bien la factura A al relacionarse en la factura B su estatus en el proceso de cancelación se convierte a un estatus “No cancelable”, al momento de solicitar la cancelación se rompe la relación y con ello la factura A pasa a un estatus cancelable con o sin aceptación, según proceda.
CLAVE 02 “Comprobante emitido con errores sin relación”
Procedimiento de cancelación.
1. Domingo deberá realizar la solicitud de la cancelación de la factura “XY”, registrando como motivo de cancelación la clave “02” Comprobantes emitidos con errores sin relación.
2. Posteriormente, deberá emitir un nueva factura o CFDI con los datos correctos del receptor del comprobante.
CLAVE 03 “No se llevó a cabo la operación”
Procedimiento de cancelación.
1. Jesús Antonio deberá solicitar la cancelación de la factura “A1” a través del servicio Cancela y recupera tus facturas, disponible en el Portal del SAT, o bien, a través de los servicios de un PAC (Proveedor de Certificación Autorizado) registrando como motivo de cancelación la clave “03” No se llevó a cabo la operación.
CLAVE 04 “Operación nominativa relacionada en la factura global”
Procedimiento de cancelación.
1. María de los Remedios Aguilar deberá realizar la solicitud de la cancelación de la factura “123”, registrando como motivo de cancelación la clave “04” Operación nominativa relacionada en una factura global.
2. Posteriormente deberá generar el comprobante fiscal global sin considerar el importe de la operación por la cual se solicita la factura de manera nominativa.
3. Por último, emitirá la factura nominativa solicitada por su cliente.
